主要原因是内部控制不健全,没有执行充分的不相容职务分离。寄送账单与登记销售是不相容职务,收款与登记也是不相容职务,集于朱琳一身,给她创造了侵吞销售款而又不容易被发现的机会。
公司的出纳与会计岗位没有分离
监察力度不够‘