进项大于销项期未留抵,增值税纳税申报表进项税50万,销项税3万,期未留抵47万,本月不用交税.会计分录怎么做?买的废钢是加工了再卖还是直接卖出?
申报表上销项税就写3万
进项税就看你50万是不是都认证完了
要没认证完，就写你认证了的
要认证完了，就如实写50万
你的进项税减销项税
就是申报表上的留底金额
这个留底金额就留在下月抵扣
那就不用交增值税啦!抵扣不完的部分留待下月继续抵扣呀!这又不会过期的什么时候销项税大于进项税了什么时候交税啦!你总不可能进项一直大于销项吧!
商业纳税人吧
多了就当留底税额嘛
下月再抵销项
加我号316077614，你那增值税发票是90天内可以抵扣，而且也要看发票是不是分开开的50万
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